Διαδικτυακό σεμινάριο
Βήμα – βήμα η διαδικασία της ηλεκτρονικής διαβίβασης δεδομένων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA σύμφωνα με την απόφαση Α.1138/2020
Πρακτικά παραδείγματα από την καθημερινότητα του λογιστηρίου – λογιστικού γραφείου
Υποβολή δηλώσεων Φ.Π.Α. (σύμφωνα με την απόφαση Α.1020/2024) με πρακτικό παράδειγμα
Η λειτουργία της πλατφόρμας, οι υποχρεώσεις των επιχειρήσεων και των λογιστών – φοροτεχνικών μέσα από χρηστικούς πίνακες και αναλυτικά παραδείγματα εφαρμογής
Για κάθε παράδειγμα παρατίθεται και η λογιστική εγγραφή στο απλογραφικό και στο διπλογραφικό λογιστικό σύστημα.
Η σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA (ηλεκτρονικά βιβλία) με τον φορολογικό έλεγχο των επιχειρήσεων
Εισηγητής: Γιώργος Κορομηλάς
Αναλυτική Θεματολογία
- Τι είναι η πλατφόρμα myDATA (ηλεκτρονικά βιβλία της Α.Α.Δ.Ε.) και ποιος είναι ο σκοπός διαβίβασης των εσόδων, των εξόδων και των λογιστικών εγγραφών τακτοποίησης
- Ηλεκτρονική τιμολόγηση
- Σχέση της ηλεκτρονικής τιμολόγησης και της πλατφόρμας myDATA
- Κίνητρα για την εφαρμογή της ηλεκτρονικής τιμολόγησης
- Ποιες επιχειρήσεις υποχρεούνται σε ηλεκτρονική τιμολόγηση. Ποιες είναι οι προθεσμίες ένταξης
- Τρόποι (κανάλια) διαβίβασης
- Ποια είναι η πιο συμφέρουσα επιλογή καναλιού για τις μικρομεσαίες επιχειρήσεις και τους απαλλασσόμενους της απόφασης ΠΟΛ.1002/2014
- Πρόσφατες εξελίξεις
- Οι αλλαγές στο άρθρο 15Α του Ν.4987/2022
- Οι κύριες αλλαγές στην απόφαση Α.1138/2020 με την απόφαση Α.1170/2023
- Υποβολή δηλώσεων Φ.Π.Α. από την 1.1.2024 και εφεξής σύμφωνα με την απόφαση Α.1020/2024. Κανόνες εσόδων και εξόδων, ανεκτές αποκλίσεις, δυσχέρεια συσχέτισης. Υπό ποιες προϋποθέσεις θα γίνονται δεκτές οι δηλώσεις Φ.Π.Α.
- Συμφωνία Ε3 δηλώσεων και Ε3 myDATA για τα φορολογικά έτη 2022, 2023 και 2024
- Χρόνος (προθεσμίες) διαβίβασης των εσόδων και των εξόδων για τα έτη 2022, 2023 και 2024 μετά την απόφαση Α.1170/2023
- Με ποιο τρόπο μπορούν να ξεπεραστούν οι αδυναμίες συσχέτισης αντικριζόμενων παραστατικών εκδότη (Α1) από τον λήπτη
- Απώλεια διασύνδεσης – Ενέργειες
- Διαδικασία ηλεκτρονικής διαβίβασης των δεδομένων
- Εκδότης και Λήπτης παραστατικών – Ρόλος του εκδότη και του λήπτη στη διαβίβαση των συναλλαγών εσόδων και εξόδων
- Μορφή και περιεχόμενο του βιβλίου αναλυτικών εγγραφών και του βιβλίου συνοπτικής απεικόνισης
- Ο ρόλος των «Παραστατικών» myDATA. και η σχέση τους με τα παραστατικά Ε.Λ.Π. και τις λογιστικές εγγραφές
- Σύνοψη και χαρακτηρισμός συναλλαγών. Ποιες πληροφορίες διαβιβάζονται και πως ενημερώνονται τα ηλεκτρονικά βιβλία των επιχειρήσεων
- Ροή διαδικασίας
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από Φ.Η.Μ. μέχρι 31.3.2024
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από Φ.Η.Μ. από 1.4.2024 και εφεξής – Αποκλίσεις διαβίβασης λιανικών συναλλαγών
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από μη υπόχρεους σε χρήση Φ.Η.Μ.
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών μέσω παρόχου υπηρεσιών ηλεκτρονικής τιμολόγησης αντί για τη χρήση Φ.Η.Μ. Ποια είναι τα πλεονεκτήματα
- Ενδεικτικά παραδείγματα διαβίβασης συναλλαγών και ειδικά θέματα διαβίβασης με μετατροπή των παραστατικών Ε.Λ.Π. σε παραστατικά myDATA και παράθεση των λογιστικών εγγραφών στο απλογραφικό και διπλογραφικό λογιστικό σύστημα
- Δουλευμένα έσοδα περιόδου
- Απογραφή εμπορευσίμων αγαθών
- Κρατικές επιχορηγήσεις αγοράς παγίων και δαπανών
- Επιδοτήσεις, (μειωτικό στοιχείο δαπανών στις επιχειρήσεις που τηρούν το απλογραφικό λογιστικό σύστημα)
- Αγροτικές ενισχύσεις – αποζημιώσεις
- Πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
- Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
- Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου, (αρ. 39α Κώδικα Φ.Π.Α.)
- Αυτοπαράδοση αγαθών
- Εισαγωγές αγαθών από τρίτη χώρα (διαβίβαση με τήρηση φακέλου εισαγωγής και χωρίς τήρηση φακέλου εισαγωγής)
- Πράξεις αρ. 45 Κώδικα Φ.Π.Α., (μεταχειρισμένα αυτοκίνητα)
- Ασφαλιστικές εισφορές Ε.Φ.Κ.Α.
- Ενοίκια (εκμισθωτής φυσικό πρόσωπο ή νομικό πρόσωπο)
- Τέλος επιτηδεύματος
- ΕΝ.Φ.Ι.Α. ιδιόκτητου ακινήτου
- Υποβολή δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος και Φ.Π.Α.
- Αξία φορολογητέων πράξεων και εσόδων που θα λαμβάνεται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε. για τον προσδιορισμό του Φ.Π.Α. και του φόρου εισοδήματος
- Εκπτώσεις φόρων και δαπάνες που δεν θα λαμβάνονται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε. για τον προσδιορισμό του Φ.Π.Α. και του φόρου εισοδήματος
- Όρια ανεκτών αποκλίσεων ως προς την αξία των φορολογητέων πράξεων και εσόδων που λαμβάνονται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε.
- Παραλείψεις – Αποκλείσεις Διαβίβασης Δεδομένων myDATA
- Η μεθοδολογία και οι χρόνοι διαβίβασης Παραλείψεων και Αποκλίσεων
- Οργάνωση εργασίας λογιστή – λογιστικού γραφείου
- Φορολογικός έλεγχος και πλατφόρμα myDATA
- Ποια δεδομένα από την πλατφόρμα myDATA θα χρησιμοποιούν οι ελεγκτικές υπηρεσίες για τον έλεγχο των φορολογικών υποχρεώσεων των επιχειρήσεων
- Απαντήσεις σε κρίσιμα ερωτήματα που αφορούν τη σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA της Α.Α.Δ.Ε. με το φορολογικό έλεγχο των επιχειρήσεων
- Κυρώσεις για την παραβίαση της υποχρέωσης για ηλεκτρονική διαβίβαση δεδομένων στην Α.Α.Δ.Ε.
- Μη διαβίβαση δεδομένων στοιχείων λιανικής πώλησης, που εκδίδονται μέσω Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού (Φ.Η.Μ.) στο ESend, (άρθρο 54Η του Ν.4987/2022 και άρθρο 13Α του Ν.2523/1997)
- Μη διαβίβαση και εκπρόθεσμη διαβίβαση συναλλαγών εσόδων – εξόδων και εγγραφών τακτοποίησης στην πλατφόρμα myDATA, (άρθρο 54ΙΓ του Ν.4987/2022)