Webinar
Βήμα – βήμα η διαδικασία της ηλεκτρονικής διαβίβασης δεδομένων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA σύμφωνα με την απόφαση Α.1138/2020
Η λειτουργία της πλατφόρμας και οι υποχρεώσεις των επιχειρήσεων σύμφωνα με την απόφαση Α.1138/2020, όπως αυτή ισχύει μετά την τροποποίησή της με τις αποφάσεις Α.1227/2020, Α.1300/2020, Α.1054/2021 και Α.1156/2021, μέσα από χρηστικούς πίνακες και αναλυτικά παραδείγματα εφαρμογής. Η σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA (ηλεκτρονικά βιβλία) με τον έλεγχο των επιχειρήσεων
Εισηγητής: Γιώργος Κορομηλάς
Αναλυτική Θεματολογία
- Τι είναι η πλατφόρμα myDATA (Ηλεκτρονικά βιβλία της Α.Α.Δ.Ε.) – Ποιος είναι ο σκοπός διαβίβασης των εσόδων, των εξόδων και των λογιστικών εγγραφών τακτοποίησης
- Σχέση της ηλεκτρονικής τιμολόγησης και της πλατφόρμας myDATA
- Έκταση εφαρμογής
- Ποιοι έχουν υποχρέωση διαβίβασης δεδομένων συναλλαγών στην πλατφόρμα
- Ποιοι δεν έχουν υποχρέωση διαβίβασης δεδομένων συναλλαγών στην πλατφόρμα
- Ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης για το Δημόσιο, τους Ο.Τ.Α. και τα λοιπά Ν.Π.Δ.Δ.
- Ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης για τα νομικά πρόσωπα μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα και τις ναυτιλιακές επιχειρήσεις
- Διαβίβαση δεδομένων συναλλαγών στην πλατφόρμα
- Τρόποι (κανάλια) διαβίβασης – Ποια είναι η πιο συμφέρουσα επιλογή καναλιού για τις μικρομεσαίες επιχειρήσεις και τους απαλλασσόμενους της απόφασης ΠΟΛ.1002/2014
- Χρόνος (προθεσμίες) διαβίβασης των εσόδων
- Χρόνος (προθεσμίες) διαβίβασης των εξόδων
- Διαδικασία ηλεκτρονικής διαβίβασης των δεδομένων
- Εκδότης και Λήπτης παραστατικών – Ποιος διαβιβάζει τι
- Μορφή και περιεχόμενο του βιβλίου αναλυτικών εγγραφών και του βιβλίου συνοπτικής απεικόνισης
- Η έννοια του «Παραστατικού» Α.Α.Δ.Ε. και η σχέση του με τα εκδιδόμενα και λαμβανόμενα παραστατικά – Κατηγορίες, Είδη και Τύποι παραστατικών Α.Α.Δ.Ε.
- Αντιστοίχιση των εκδιδομένων – λαμβανομένων παραστατικών (Ε.Λ.Π.) με τα «Παραστατικά» Α.Α.Δ.Ε.
- Σύνοψη και χαρακτηρισμός συναλλαγών. Ποιες πληροφορίες διαβιβάζονται και πως ενημερώνονται τα ηλεκτρονικά βιβλία των επιχειρήσεων (ανεξάρτητα αν λειτουργούν ως εκδότες ή/και λήπτες αυτών)
- Ροή διαδικασίας
- Παραδείγματα συναλλαγών και απεικόνιση αυτών στα βιβλία (αναλυτικό και συνοπτικό) εκδότη, λήπτη, οντότητας
- Χονδρική πώληση αγαθών
- Χονδρική αγορά αγαθών από προμηθευτή ημεδαπής
- Πιστωτικό τιμολόγιο
- Χονδρική πώληση υπηρεσιών
- Λιανική πώληση αγαθών
- Δαπάνες με αποδείξεις λιανικών συναλλαγών
- Δαπάνες χωρίς δικαίωμα έκπτωσης Φ.Π.Α.
- Ασφαλιστικές εισφορές Ε.Φ.Κ.Α. επιχειρηματία
- Δαπάνες τηλεφωνίας
- Δαπάνες μισθοδοσίας προσωπικού
- Αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων
- Υποβολή δηλώσεων – Συμφωνία δηλώσεων και ηλεκτρονικών βιβλίων – Πρώτη και δεύτερη αντιπαραβολή
- Πότε η ασυμφωνία δηλώσεων και ηλεκτρονικών βιβλίων θεωρείται δικαιολογημένη και πότε αδικαιολόγητη και ποιες είναι οι επιπτώσεις – ενέργειες κατά την υποβολή των δηλώσεων
- Φορολογικός έλεγχος και πλατφόρμα myDATA. Ποια στοιχεία θα χρησιμοποιούν οι ελεγκτικές υπηρεσίες
- Τι πρέπει να γνωρίζουν οι επιχειρήσεις για την πλατφόρμα myDATA
- Ποιες συναλλαγές διαβιβάζονται από τις επιχειρήσεις (ανά κανάλι διαβίβασης)
- Τρόπος οργάνωσης
- Λοιπές υποχρεώσεις
- Τι πρέπει να γνωρίζουν οι λογιστές – φοροτεχνικοί για την πλατφόρμα myDATA
- Ποιες συναλλαγές διαβιβάζονται από τον λογιστή – φοροτεχνικό (ανά κανάλι διαβίβασης)
- Τρόπος οργάνωσης
- Λοιπές υποχρεώσεις
- Ειδικά θέματα που αφορούν τη διαβίβαση εσόδων, εξόδων και λογιστικών εγγραφών τακτοποίησης στην πλατφόρμα myDATA
- Διαβίβαση απογραφής (αποθεμάτων έναρξης και αποθεμάτων λήξης περιόδου)
- Ενοίκιο επαγγελματικού χώρου με εκμισθωτή φυσικό πρόσωπο και με εκμισθωτή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα
- Τόκοι και έξοδα τραπεζών
- Επιδοτήσεις – επιχορηγήσεις
- Πρόστιμα, ποινές και τόκοι
- Αυτοτιμολόγηση
- Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
- Τι ισχύει για το έτος 2021
- Υποχρέωση διαβίβασης εσόδων
- Τι ισχύει για το έτος 2022
- Μεταβατικές διατάξεις
- Κυρώσεις
- Απαντήσεις σε κρίσιμα ερωτήματα που αφορούν τη σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA της Α.Α.Δ.Ε. με το φορολογικό έλεγχο των επιχειρήσεων.
