Διαδικτυακό σεμινάριο

(Βήμα – βήμα η διαδικασία της ηλεκτρονικής διαβίβασης δεδομένων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA με πολλά πρακτικά παραδείγματα από την καθημερινότητα του λογιστηρίου της επιχείρησης και του λογιστικού γραφείου)

Κάθε παράδειγμα περιλαμβάνει το λογιστικό χειρισμό (λογιστικές εγγραφές τόσο στην διπλογραφία όσο και στην απλογραφία), τη φορολογική μεταχείριση και τις απαραίτητες διαβιβάσεις στην πλατφόρμα myDATA (παραστατικό myDATA, κατηγορία Φ.Π.Α., τυχόν απαλλαγή, κατηγορία χαρακτηρισμού (category), ειδική κατηγορία (αν υπάρχει), τύπο χαρακτηρισμού (Ε3) και τον απαραίτητο σχολιασμό)

ΕΙΣΗΓΗΤΗΣ

ΓΙΩΡΓΟΣ ΚΟΡΟΜΗΛΑΣ

Αναλυτική θεματολογία

• Ποιος είναι ο σκοπός διαβίβασης των εσόδων, των εξόδων και των λογιστικών εγγραφών τακτοποίησης
• Πρόσφατες εξελίξεις
  • Οι κύριες αλλαγές στην απόφαση Α.1138/2020 και στο myDATA REST API (έκδοση 1.0.11)
  • Χρόνοι (προθεσμίες) διαβίβασης των εσόδων, των εξόδων και των λογιστικών εγγραφών τακτοποίησης
• Διαδικασία ηλεκτρονικής διαβίβασης των δεδομένων
  • Εκδότης και Λήπτης παραστατικών – Ρόλος του εκδότη και του λήπτη στη διαβίβαση των συναλλαγών εσόδων και εξόδων
  • Ο ρόλος των «Παραστατικών» myDATA. και η σχέση τους με τα παραστατικά Ε.Λ.Π. και τις λογιστικές εγγραφές
  • Σύνοψη και χαρακτηρισμός συναλλαγών. Ποιες πληροφορίες διαβιβάζονται και πως ενημερώνονται τα ηλεκτρονικά βιβλία των επιχειρήσεων
  • Ροή διαδικασίας
• Ενδεικτικά παραδείγματα διαβίβασης συναλλαγών και ειδικά θέματα διαβίβασης με μετατροπή των παραστατικών Ε.Λ.Π. σε παραστατικά myDATA και παράθεση των λογιστικών εγγραφών στο απλογραφικό και διπλογραφικό λογιστικό σύστημα.
  • Πώληση αγαθών χονδρικά
  • Πώληση αγαθών λιανικά (μετρητοίς ή με πιστωτική κάρτα)
  • Πώληση υπηρεσιών χονδρικά και λιανικά
  • Πώληση υπηρεσιών με παρακράτηση φόρου εισοδήματος
  • Έσοδα από πιστωτικούς τόκους
  • Έσοδα νομικού προσώπου από εκμίσθωση ακινήτων
  • Ασυνήθη έσοδα (παρακράτηση προκαταβολής, ως αποζημίωσης, για μη χρήση υπηρεσίας)
  • Πώληση εμπορεύματος (κτιρίου) από επιχείρηση
  • Αγορά κτιρίου (παγίου και εμπορεύματος) από ιδιώτη
  • Αγορά κτιρίου (παγίου και εμπορεύματος) από επιχείρηση
  • Πώληση αγαθού (Ε.Ι.Χ.) από μεταπωλητή του άρθρου 52 του Κώδικα Φ.Π.Α. χονδρικά, (ειδικό καθεστώς μεταχειρισμένων αυτοκινήτων)
  • Πώληση αγαθού (Ε.Ι.Χ.) από μεταπωλητή του άρθρου 52 του Κώδικα Φ.Π.Α. λιανικά, (ειδικό καθεστώς μεταχειρισμένων αυτοκινήτων)
  • Πιστωτικά τιμολόγια λόγω επιστροφής αγαθών (χονδρική και λιανική)
  • Πιστωτικά τιμολόγια έκπτωσης λόγω επίτευξης στόχων πωλήσεων
  • Πιστωτικά τιμολόγια για Clawback και Rebate
  • Αγορά αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων κ.λπ.)
  • Αγορά αγαθών από μη υπόχρεο εκδότη
  • Αγορά αγαθών από υπόχρεο εκδότη με άρνηση έκδοσης τιμολογίου
  • Αγορά αγαθών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
  • Επιστροφή αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων κ.λπ.)
  • Λήψη υπηρεσιών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου της παραγράφου 5 του άρθρου 45 του Κώδικα Φ.Π.Α., (ειδικό καθεστώς καταβολής του φόρου από τον λήπτη αγαθών και υπηρεσιών)
  • Αγορά παγίου (κτιρίου) από ιδιώτη
  • Αγορά παγίου (Ε.Ι.Χ.) από μεταπωλητή του άρθρου 52 του Κώδικα Φ.Π.Α., (ειδικό καθεστώς μεταχειρισμένων αυτοκινήτων)
  • Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
  • Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
  • Κρατικές επιχορηγήσεις εξόδων
  • Πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων με κέρδος και ζημιά
  • Δαπάνες ενοικίου
  • Κοινόχρηστες δαπάνες
  • Δαπάνες αμοιβών & εξόδων προσωπικού
  • Δαπάνες ασφαλίστρων
  • Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών με δικαίωμα έκπτωσης Φ.Π.Α.
  • Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών χωρίς δικαίωμα έκπτωσης Φ.Π.Α.
  • Συνδρομές
  • Ασφαλιστικές εισφορές Ε.Φ.Κ.Α.
  • ΕΝ.Φ.Ι.Α. ιδιόκτητου ακινήτου
  • Τέλος επιτηδεύματος
  • Πρόστιμα παραβάσεων Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας
  • Τόκοι εκπρόθεσμης καταβολής φόρων
  • Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων, (για φόρο εισοδήματος και λοιπές φορολογίες)
  • Αναλογία έκπτωσης Φ.Π.Α. (Pro-rata)
  • Πιστωτικό τιμολόγιο Φ.Π.Α. (λόγω απαλλακτικού)
  • Διαγραφή πιστωτικού υπολοίπου Φ.Π.Α. λόγω παραγραφής του δικαιώματος συμψηφισμού – επιστροφής
  • Διάφορα έξοδα (με δικαίωμα και χωρίς δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.)
  • Τηλεπικοινωνίες
  • Ιδιοχρησιμοποίηση ακινήτου, (ατομική επιχείρηση και νομικό πρόσωπο)
  • Αγροτικές ενισχύσεις, αποζημιώσεις
  • Αυτοπαράδοση αγαθών
  • Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από τρίτη χώρα
  • Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης, (ενδοκοινοτική απόκτηση)
  • Τακτοποίηση εσόδων και εξόδων βάσει της αρχής του δουλευμένου (έσοδα επομένων χρήσεων, δουλευμένα έσοδα περιόδου, έξοδα χρήσης δουλευμένα, προπληρωμένα έξοδα ή έξοδα επομένων χρήσεων)
  • Έξοδα από χρεωστικούς τόκους
  • Εκκαθάριση πωλήσεων τρίτων
• Κυρώσεις για την παραβίαση της υποχρέωσης για ηλεκτρονική διαβίβαση δεδομένων στην Α.Α.Δ.Ε.
  • Μη διαβίβαση δεδομένων στοιχείων λιανικής πώλησης, που εκδίδονται μέσω Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού (Φ.Η.Μ.) στο ESend
  • Μη διαβίβαση και εκπρόθεσμη διαβίβαση συναλλαγών εσόδων – εξόδων και εγγραφών τακτοποίησης στην πλατφόρμα myDATA