Διαδικτυακό σεμινάριο
Βήμα – βήμα η διαδικασία της ηλεκτρονικής διαβίβασης δεδομένων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA σύμφωνα με την απόφαση Α.1138/2020
Ενδεικτικά πρακτικά παραδείγματα από την καθημερινότητα του λογιστηρίου – λογιστικού γραφείου
Η λειτουργία της πλατφόρμας, οι υποχρεώσεις των επιχειρήσεων και των λογιστών – φοροτεχνικών μέσα από χρηστικούς πίνακες και αναλυτικά παραδείγματα εφαρμογής
Για κάθε παράδειγμα παρατίθεται και η λογιστική εγγραφή στο απλογραφικό και στο διπλογραφικό λογιστικό σύστημα.
Η σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA (ηλεκτρονικά βιβλία) με τον φορολογικό έλεγχο των επιχειρήσεων
Εισηγητής: Γιώργος Κορομηλάς
Αναλυτική Θεματολογία
- Τι είναι η πλατφόρμα myDATA (ηλεκτρονικά βιβλία της Α.Α.Δ.Ε.)
- Ποιος είναι ο σκοπός διαβίβασης των εσόδων, των εξόδων και των λογιστικών εγγραφών τακτοποίησης
- Ηλεκτρονική τιμολόγηση
- Σχέση της ηλεκτρονικής τιμολόγησης και της πλατφόρμας myDATA
- Κίνητρα για την εφαρμογή της ηλεκτρονικής τιμολόγησης
- Έκταση εφαρμογής (υπόχρεες και μη υπόχρεες οντότητες)
- Ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης για το Δημόσιο, τους Ο.Τ.Α. και τα λοιπά Ν.Π.Δ.Δ.
- Ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης για τα νομικά πρόσωπα μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα, τις αστικές μη κερδοσκοπικές εταιρείες και τις ναυτιλιακές επιχειρήσεις
- Τρόποι (κανάλια) διαβίβασης
- Ποια είναι η πιο συμφέρουσα επιλογή καναλιού για τις μικρομεσαίες επιχειρήσεις και τους απαλλασσόμενους της απόφασης ΠΟΛ.1002/2014
- Πρόσφατες εξελίξεις
- Οι αλλαγές στο άρθρο 15Α του Ν.4987/2022
- Οι κύριες αλλαγές στην απόφαση Α.1138/2020 με την απόφαση Α.1170/2023
- Χρόνος (προθεσμίες) διαβίβασης των εσόδων και των εξόδων μετά την απόφαση Α.1170/2023
- Διαβίβαση δεδομένων για τα έτη 2021, 2022, 2023 και 2024
- Απώλεια διασύνδεσης – Ενέργειες
- Διαδικασία ηλεκτρονικής διαβίβασης των δεδομένων
- Εκδότης και Λήπτης παραστατικών – Ποιος διαβιβάζει τι
- Μορφή και περιεχόμενο του βιβλίου αναλυτικών εγγραφών και του βιβλίου συνοπτικής απεικόνισης
- Η έννοια των «Παραστατικών» Α.A.Δ.Ε. και η σχέση του με τα εκδιδόμενα, λαμβανόμενα παραστατικά και τις λογιστικές εγγραφές – Κατηγορίες, Είδη και Τύποι παραστατικών Α.Α.Δ.Ε.
- Αντιστοίχιση των εκδιδομένων – λαμβανομένων παραστατικών (Ε.Λ.Π.) και των λογιστικών εγγραφών με τα «Παραστατικά» Α.Α.Δ.Ε.
- Σύνοψη και χαρακτηρισμός συναλλαγών. Ποιες πληροφορίες διαβιβάζονται και πως ενημερώνονται τα ηλεκτρονικά βιβλία των επιχειρήσεων, (ανεξάρτητα αν λειτουργούν ως εκδότες ή/και λήπτες αυτών)
- Ροή διαδικασίας
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από Φ.Η.Μ. μέχρι 31.3.2024
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από Φ.Η.Μ. από 1.4.2024 και εφεξής
- Αποκλίσεις διαβίβασης λιανικών συναλλαγών
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από μη υπόχρεους σε χρήση Φ.Η.Μ.
- Κυρώσεις για την παραβίαση της υποχρέωσης για ηλεκτρονική διαβίβαση δεδομένων στην Α.Α.Δ.Ε.
- Μη διαβίβαση και εκπρόθεσμη διαβίβαση συναλλαγών εσόδων – εξόδων και εγγραφών τακτοποίησης στην πλατφόρμα myDATA, (νέο άρθρο 54ΙΓ του Ν.4987/2022)
- Μη διαβίβαση δεδομένων στοιχείων λιανικής πώλησης, που εκδίδονται μέσω Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού (Φ.Η.Μ.) στο ESend, (άρθρο 54Η του Ν.4987/2022)
- Οργάνωση εργασίας λογιστή – λογιστικού γραφείου
- Ενδεικτικά παραδείγματα διαβίβασης συναλλαγών και ειδικά θέματα διαβίβασης με μετατροπή των παραστατικών Ε.Λ.Π. σε παραστατικά myDATA και παράθεση της λογιστικής εγγραφής στο απλογραφικό και διπλογραφικό λογιστικό σύστημα
- Υποβολή δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος και Φ.Π.Α.
- Αξία φορολογητέων πράξεων και εσόδων που θα λαμβάνεται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε. για τον προσδιορισμό του Φ.Π.Α. και του φόρου εισοδήματος
- Εκπτώσεις φόρων και δαπάνες που δεν θα λαμβάνονται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε. για τον προσδιορισμό του Φ.Π.Α. και του φόρου εισοδήματος
- Δηλώσεις Φ.Π.Α. Τι ισχύει μέχρι τις 31.12.2023 και τι θα ισχύει από 1.1.2024 και εφεξής.
- Συμφωνία Ε3 δηλώσεων και Ε3 myDATA
- Όρια ανεκτών αποκλίσεων ως προς την αξία των φορολογητέων πράξεων και εσόδων που λαμβάνονται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε.
- Παραλείψεις – Αποκλείσεις Διαβίβασης Δεδομένων myDATA
- Η μεθοδολογία και οι χρόνοι διαβίβασης Παραλείψεων και Αποκλίσεων
- Φορολογικός έλεγχος και πλατφόρμα myDATA
- Ποια δεδομένα από την πλατφόρμα myDATA θα χρησιμοποιούν οι ελεγκτικές υπηρεσίες για τον έλεγχο των φορολογικών υποχρεώσεων των επιχειρήσεων
- Απαντήσεις σε κρίσιμα ερωτήματα που αφορούν τη σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA της Α.Α.Δ.Ε. με το φορολογικό έλεγχο των επιχειρήσεων