Διαδικτυακό σεμινάριο

Προσδιορισμός του καθαρού και του φορολογητέου εισοδήματος σύμφωνα με τους κανόνες των Ε.Λ.Π. και του Κ.Φ.Ε. για την περίοδο (χρήση) 2025

Πως θα γίνει ο προσδιορισμός του καθαρού και του φορολογητέου εισοδήματος επαγγελματιών και επιχειρήσεων σύμφωνα με τους κανόνες των Ε.Λ.Π. (Ν.4308/2014 και του Κ.Φ.Ε. (Ν.4172/2013) για την περίοδο 2025, με χρηστικούς πίνακες και αναλυτικά παραδείγματα

Εισηγητής: Γιώργος Α. Κορομηλάς

Αναλυτική Θεματολογία

• Απαραίτητες εργασίες και έλεγχος κονδυλίων – Χρονοδιάγραμμα εργασιών.
• Μεθοδολογία προσδιορισμού των αποτελεσμάτων στο απλογραφικό και στο διπλογραφικό λογιστικό σύστημα
• Βασικοί κανόνες των Ε.Λ.Π. και του Κ.Φ.Ε. βάσει των οποίων συντάσσονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις και οι δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος από επιχειρηματική δραστηριότητα
  • Αναγνώριση εσόδων σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π. και τον Κ.Φ.Ε.
  • Αναγνώριση εξόδων σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π. και τον Κ.Φ.Ε.
• Προσδιορισμός των φορολογητέων αποτελεσμάτων από επιχειρηματική δραστηριότητα
• Ειδικά θέματα που αφορούν τις εργασίες προσδιορισμού των ετησίων αποτελεσμάτων και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ατομικών επιχειρήσεων και νομικών προσώπων – νομικών οντοτήτων, [ανεξαρτήτως τηρούμενου λογιστικού συστήματος] :
  • Λογιστικός χειρισμός και φορολογική μεταχείριση των διαφορών φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων
  • Λογιστικός χειρισμός και φορολογική μεταχείριση των συναλλαγματικών διαφορών [χρεωστικών και πιστωτικών]
  • Φορολογική μεταχείριση της διαγραφής απαιτήσεων
  • Φορολογική μεταχείριση των δαπανών μισθοδοσίας προσωπικού
  • Φορολογική μεταχείριση του εισοδήματος σε είδος από ακίνητα
  • Λογιστικός χειρισμός και φορολογική μεταχείριση των εσόδων από συνεχιζόμενη παροχή υπηρεσίας που ολοκληρώνεται σε άλλη περίοδο [χρήση]
  • Διαφορές λογιστικής και φορολογικής βάσης στα έσοδα, τα έξοδα και στα λοιπά στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων [μόνιμες και προσωρινές]
  • Λογιστικός χειρισμός και φορολογική μεταχείριση της Ιδιοπαραγωγής παγίων, αυτοπαραδόσεων και καταστροφών αποθεμάτων
  • Φορολογική μεταχείριση των δαπανών ενοικίων
  • Φορολογική μεταχείριση των δαπανών για δράσεις εταιρικής κοινωνικής ευθύνης
  • Λογιστικός χειρισμός και φορολογική μεταχείριση της ιδιοχρησιμοποίησης ακινήτων
  • Λογιστικός χειρισμός και φορολογική μεταχείριση των εξόδων από συνεχιζόμενη παροχή υπηρεσίας
  • Λογιστικός χειρισμός και φορολογική μεταχείριση των αγορών υπό παραλαβή και υπό τακτοποίηση
  • Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού [διορθωτικά και μη διορθωτικά]
• Παραδείγματα προσδιορισμού και φορολογίας των αποτελεσμάτων της περιόδου 2025
  • Νομικό πρόσωπο που τηρεί το διπλογραφικό λογιστικό σύστημα
  • Νομικό πρόσωπο που τηρεί το απλογραφικό λογιστικό σύστημα
  • Νομικό πρόσωπο που τηρεί το διπλογραφικό λογιστικό σύστημα με διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων
  • Νομικό πρόσωπο που τηρεί το απλογραφικό λογιστικό σύστημα με διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων
  • Ατομική επιχείρηση που τηρεί το απλογραφικό λογιστικό σύστημα
  • Διανομή ή/και κεφαλαιοποίηση κερδών νομικού προσώπου για τα οποία δεν έχει καταβληθεί φόρος εισοδήματος
  • Θέματα φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων, νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων. Οι βασικές αλλαγές στον Κ.Φ.Ε. [Ν.4172/2013] που αφορούν το φορολογικό έτος 2025.
  • Λοιπά επίκαιρα θέματα [ερωτήσεις – απαντήσεις (Q&A) σε κρίσιμα ερωτήματα λογιστικού και φορολογικού περιεχομένου]